近年来，河南投资集团以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央及地方关于内部审计工作的最新指示精神，按照立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展的要求，深入践行“管理提效、服务赋能，做有价值的审计人”理念。在省审计厅指导和集团党委领导下，集团内审工作充分发挥“治已病、防未病”作用，为推动集团高质量发展作出了积极贡献。
一、创新管理机制，助力内审工作提质增效
（一）注重顶层设计，加强党对内审工作的统一领导。一是建立集团党委直接领导的内审工作体制机制。强化集团党委对内审工作的总体规划、统筹协调和督促落实，做到把方向、管大局、保落实；执行内审重要事项需经党委会决策工作机制，加强集团党委对内审工作规划、年度审计计划、内部审计项目、审计整改等重要事项的管理。二是积极发挥党建对内审工作的引领作用。以支部党建品牌建设推动党建与内审工作深度融合、同频共振，有效激发内审监督活力，助推内审质量提升。
（二）夯实制度保障，不断健全内审制度体系。近年来，集团结合新时代内审高质量发展要求，持续健全内审管理制度体系，先后制定了《集团审计管理办法》《集团控股企业领导人员经济责任审计管理规定》《集团审计项目工作规范》等制度，编制了《集团内部审计工作手册》，制度前后衔接、上下配套、左右联动、系统集成，并将问责机制贯穿制度执行之中，保障制度执行。
（三）稳固内审根基，重构集团内审组织框架体系。集团深入贯彻落实党中央和省委、省政府决策部署，通过对18家大型央企及省属重要国资企业集团的调研，结合集团发展实际，明确了构建“集中统一、全面覆盖、权威高效”的内审监督体系。通过体系重构，优化资源配置，加强工作统筹，充分发挥“上审下”作用，不断拓展审计监督广度和深度，为集团高质量发展提供坚强审计保障。
（四）发挥敏捷机制，培养建立开放式内审人才队伍。发扬投资集团敏捷文化，设立与集团管理规模和结构相匹配的多层次内审人才梯队，其中第一梯队为集团系统内审专职员，第二梯队为集团内审兼职人员，第三梯队为集团系统各类专业人才，第四梯队为集团外部专家库。结合审计项目不同特点，从不同梯队中分别选择配备数量充足、素质优良、结构合理的内审人员建立敏捷审计小组开展工作。注重对内审人才的培养，理论上积极参加内审协会组织的专业培训，实践上积极参与省审计厅“以审代训”项目，全方位锻炼审计队伍。
二、创新服务理念，为经济监督赋能赋效赋力
（一）聚焦主责主业，开展审计项目为集团发展赋能。统筹部署集团本部及二级企业年报审计项目，财务报表监督穿透覆盖至集团全级次企业，推动集团改善内部管理。通过统一规范《年报审计实施方案》，建立年报审计工作周报制，中期召开年报审计现场沟通会，组织年报审计复盘等多项措施，不断提升审计质量，真实反映各企业财务状况和经营成果，揭露生产经营中的薄弱环节及管理漏洞，促使集团不断改善内部管理，提高经济效益。统筹集团直属管理领导干部经济责任审计，紧扣“关键少数”、“权力运行”和“责任落实”，护航集团发展行稳致远。围绕审计监督“全覆盖”这一核心思想，聚焦“关键少数”，持续研究深化领导干部经济责任审计，逐步搭建集团经济责任审计全覆盖平台。
（二）聚焦工程监督，提升项目投资效益为集团发展赋效。
围绕审计署提出的投资审计“三个转变”，在标准化建设、审计模式转变、审计质量提升等方面不断创新，推动审计职能发挥。一是规范审计步骤，推动标准化建设。编制完成《工程跟踪审计操作手册》和《竣工财务决算审计操作手册》，建立“一个模板”、“四个台账”，即审计合同执行台账、已审工作台账、审计发现问题整改台账和审计意见沟通管理台账，对工程跟踪审计初步形成标准化管理。二是突破“单一”模式，拓宽审计范围。强化制度宣贯，着力破解只为工程造价“单环节”监督服务模式，逐步实行项目管理多环节、多角度、全过程、全方位的监督服务模式。三是强化全过程督导，提升审计质量。组织宣贯集团工程跟踪审计理念和工作要求，报告审核与现场检查相结合，督促提升审计质量。
（三）聚焦科技强审，打造智慧审计为集团发展赋力。按照 “智慧集团”建设总体规划，立足“工作制度化、制度规范化、规范流程化、流程标准化、标准信息化”思路，投资集团自2020年启动智慧审计系统建设项目，通过打造智慧审计系统将审计工作“流程再造”。智慧审计系统的应用，有效推动了内部审计业务流程重塑，大幅提升了审计工作效率、工作质量及规范化程度。同时，借助系统反向助推审计业务流程创新，比如：审计整改配置了“双线跟踪销号”模式，提高整改沟通效率的同时，提升了整改时效性和透明度；经济责任审计对象库系统可根据“三年轮审、离任必审”的原则自动进行年度审计名单推送，实现了审计对象分类管理，有效助力经济责任审计全覆盖。
三、创新整改思路，建立审计整改长效机制
构建审计整改长效机制，围绕内审价值创造，抓实审计整改，把审计整改落实作为审计工作的最后一公里。一是强化组织领导。将审计整改工作列入党委的重要议事议程，并成立以党委书记为组长的审计整改领导小组，负责审计整改的一体化推进。二是健全完善审计整改考核机制。将审计整改情况纳入子公司年度考核综合评价，将审计整改率与考核得分进行挂钩，以考核促整改。三是持续优化联动销号机制，推动审计整改做深做实。不断完善优化“横向协同、上下贯通”的审计整改联合销号机制，问题下发实行“双线跟踪销号”机制，最大限度发挥监督合力。四是组织开展“回头看”。统筹各类审计项目在推动审计问题整改落实上相向而行、同向发力，增强协同效应。结合年报审计和经济责任审计，将往年审计发现问题整改落实情况作为审计重要内容，开展审计问题整改“回头看”，不断推动审计整改工作落实落细。
〔资料来源：河南内审工作资讯（第5期总第36期）〕
