郑州大学审计处坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，落实高校关于审计工作“规范化、科学化、信息化”的要求，创新审计方式和方法。审计处充分发挥内部审计的监督、评价、建议职能，为学校进一步加强党风廉政建设，规范权力运行，完善治理体系建设发挥了重要作用。
一、与时俱进 推进审计管理升级
（一）建立健全机构,加强组织领导。按照习近平总书记在审计工作上指示、批示精神，进一步贯彻落实《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署11号令）和《中共河南省委审计委员会〈关于进一步加强内部审计工作的意见〉的通知》（豫审委发〔2019〕3号），及时成立审计工作领导小组，校党委书记牛书成和校长刘炯天任组长，党办、校办、组织部、发展规划处、人事处、财务处、国资处、审计处等部门主要领导任组员，办公室设在审计处。同时，明确了加强党对审计工作集中统一领导的方针，完善了党政联合统筹协调的工作机制，审计工作形成了齐抓共管的局面。
（二）加强业务学习，打造审计铁军。强化审计人员的学习教育与培训，定期开展内部业务讨论学习活动，创新学习的方式方法。以开展“处长领学”为抓手，加强财经知识和国家财经法规学习，强化底线意识、红线意识。“处长领学”专题讲座理论联系实际，学用结合，充分发挥了各位处长的表率示范作用，打造出信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质、专业化审计干部队伍。
（三）修订完善制度，规范操作流程。审计处经过科学调研和集体研究，制定了《郑州大学基建、修缮工程项目审计流程图》《郑州大学物资设备采购审计流程图》《郑州大学经济责任审计流程图》《郑州大学财务收支审计流程图》《科研经费审签工作流程图》《郑州大学审计档案归档流程图》等流程图，确保工作效率稳步提高。此外，制定了《郑州大学审计行为规范》，进一步规范了审计行为，保证了各项审计业务有序开展。内部控制制度的建设和实施，为审计处的各项工作的健康发展提供了保障。
二、聚焦重点 创新审计方式方法
（一）坚持问题导向，建立审计整改长效机制。2018年，审计处制定并出台了《郑州大学审计工作整改办法》，实行问题清单、整改清单、销号清单三单对接，从机制上督促被审计单位切实整改，强化整改落实和审计结果运用，整改完成率达96%，提高了审计监督实效。通过审计整改，形成了审计-整改-规范的闭环式系统，探索出了以问题为导向、防控为主线、治理为目标、增值为目的的内部审计模式。
（二）借力社会审计机构，提高审计效率。为了弥补审计力量的不足，审计处根据《审计署关于加强内部审计工作的规定》，以竞争机制逐年加大委托社会审计的力度。2017年，审计处引入竞争机制，通过公开遴选23家符合标准的社会中介机构，建立了工程审计中介库。2019年，经过初步遴选、实地考察和专家评审，遴选10家社会会计师事务，建立了审计中介库。在实践中，探索出了坚持以我为主、借力社会服务的审计方式。
（三）强化关键节点监督，推进资金支付。对重点基建维修和大型采购项目实施全程参与，强化对关键节点控制监督，推行基建维修工程审计清单制改革。积极推进专项资金支付，确保审计质量，提高审计效率。针对以往招标控制价编制不规范的问题，审计处于2019年发布了《关于加强招标工程控制价管理的通知》，主动、合理地控制工程造价，有效控制项目投资。审计处会同相关部门共同拟定了《关于基本建设工程项目结算审计的会议纪要》，准确核定工程结算审计的内容，完善工程结算审计的程序，提高审计工作效率。
（四）关注高风险环节，提质增效。为了有效管理零星采购，不断加强内部采购活动管理和监督，确保资金安全。同时向院系下发“开展零星采购审计问题自查和整改检查工作”的通知。2018年，审计处抽查了多家单位50万元以下设备验收和管理情况，对发现的每一项问题提出审计整改建议。对可能存在的弄虚作假、暗箱操作、“化整为零”、先购买后报批、违规出借国有资产等现象进行审计提醒、纠正和规范；对问题严重的单位下发审计建议书责成其整改，堵塞较大的漏洞；督促院系基层单位建立完善物资设备与服务采购制度，加强内部采购活动管理和监督，使审计工作进一步制度化和规范化。
（五）创新手段，开展审计信息化建设。2017年，组织人员到审计厅和兄弟高校学习调研审计软件的应用，聘请审计软件专家咨询讲解。按照国有资产管理规定程序，购置适应审计信息化需要的硬件设备，采用询价方式确定审计软件的供货单位，完成了经济责任审计软件的安装、调试及培训等工作。2017年，在离任中层党政领导干部的经济责任审计工作中首次采用了审计软件提取数据、查找和分析疑点，实现了学校审计工作从传统手工审计到计算机审计的初步转变，开创了审计数据采集分析信息化建设新局面。
三、以经济责任审计为契机 提升内部审计职能
（一）中层领导干部经济责任审计监督常态化。学校按照党政中层领导干部经济责任审计“全面审计，突出重点”的原则，根据岗位性质和经济责任的重要程度，确保对重点单位和关键岗位的党政领导干部在任期内至少被审计一次。近三年来，完成44个二级单位、53名离任中层党政领导干部的经济责任审计，学校党政同步审计趋于常态化。审计监督的常态化、长效化，提高了领导干部执政能力和自我约束能力，促进了单位领导的主动作为、有效作为。
（二）向组织部提交经济责任审计结果报告。根据2017年的经济责任审计结果出具了21份结果报告，向经济责任审计工作领导小组做了专门汇报，并按规定报党委组织部备案，使审计结果成为干部管理、使用的重要参考依据。在经济责任审计工作中，向组织部提交经济责任审计结果报告是保证内部审计结果科学运用方面迈出的第一步。
（三）审计监督与引导并重，警醒干部依法履职。2018年，审计处针对全校党政主要领导干部履行经济责任主要风险点，制定了《郑州大学中层党政主要领导干部履行经济责任主要风险点提示清单》和《郑州大学中层党政领导干部履行经济责任“十不准”》，开展了履行经济责任主要风险点自查自纠活动, 以负面清单形式划定履职红线。审计处对履职风险的全面提醒和重点提醒，为进一步推进学校党风廉政建设，规范权力运行，防范经济风险，促进干部廉洁从政，依法履职尽责发挥了重要作用。
新时代新要求、新使命新担当。郑州大学审计处从治理层面的高度，以管理审计的视角开展各项工作，突出重点，稳步扎实推动工作创新和落实，全面推进了审计工作高质量发展，为学校一流大学建设做出了更大贡献。
（资料来源：河南省审计厅内部审计指导监督处工作资讯）
