内部控制理论诞生开始,越来越多的企业开展了内控体系的建设。但是,你所建立的真的是“内控体系”吗?
究竟什么是“内控体系”呢?是一本完整的制度,还是一套完善的流程,或者说是一个管理方式?部分企业虽然写了制度,画了流程图,配了风险矩阵,用上了信息系统,但这真的“体系化”了吗?
部门与部门之间的衔接不到位,“三不管地带”或者“多头管控”的频现,流程与流程之间的重复、冲突甚至矛盾层出不穷。这说明了,你的内控并没有真正的“体系化”!
那么,怎么样内控建设才能体系化?
又该如何评价内控建设是否成熟?
搭建内控支撑系统
内控责任体系
内控建设基本方法
公司层面风险评估
内控信息收集与沟通流程图
内控评价的报告机制