坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，提高政治站位，河南理工大学在接受学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育、开展党纪学习教育等洗礼中，本着“不扰民、重实效、守纪律、讲规矩”的原则，通过调查访谈、座谈交流和参加培训等方式，使业务和调研同开展、相促进，以助力学校干部干事创业为目标，调研与日常监督、服务与审计相结合，坚决做到“如臂使指、如影随形、如雷贯耳”。
一、促进内部审计提质增效，提高研究型审计能力
（一）创新载体，探索开展财务年报审计
以促进依法守纪、完善管理、提高绩效为目标，探索开展财务年报审计，分别从会计报表审计和预算执行管理审计两个维度出具内部审计报告。着力推动遵守财经纪律更加严肃、预算执行更加科学，真正“把钱花在刀刃上”；着力监督检查有关项目管理 部门的具体部署、执行进度等情况，推进“资金跟着项目走”。
（二）以内部控制系统评价为抓手，启动内部控制建设专项审计
以检查评价内部控制的有效性和合理性、促进完善内部控制体系、筑牢风险防线为目标，以内部控制系统评价为抓手，在工作中贯彻落实习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用，对内控建设成员单位等广泛宣贯内控政策和内控方法。以学校内控建设为依托，从风险防范视角，从单位层面和业务层面进行内控审计，助力并护航干部干事创业，推进学校治理体系和治理能力现代化。
（三）树立服务理念，充分发挥内审的监督和咨询功能
针对基层单位财经管理中遇到的难点、疑点问题进行针对性解答，积极服务职能部门，在各职能部门财经管理制度制定、重大经济事项决策等方面，根据需求及时提出审计意见、建议。在参与学校经济活动立项论证、招标采购监督等工作中，做到既提供合理化建议，又以相对独立身份发挥审计监督。把日常的经济活动监督做到实处和关键环节，提升了审计工作质效，为学校事业高质量发展提供坚强审计保障。
（四）防范资金流风险，严格银行对账单“双签”制度
根据《河南省教育厅、河南省财政厅关于省属高校落实财务 管理领导责任、严肃财经纪律的若于意见》、《河南省教育厅、河南省财政厅关于加强省属高校资金管理的若干意见》等文件精神，严格履行银行对账单“双签”制度，进一步规范银行对账和“双签”工作流程，保证“双签”审核的时效。根据相关的内部控制制度执行情况，及时向财务处出具《管理建议书》，实现了防范财务风险、确保资金安全的管理目标。
二、以开展主题教育、纪律教育为契机，促进学习成果转化
（一）加强对二级独立核算单位内审工作指导监督。为进一步增强内部审计工作，对部分二级独立核算单位下发《关于加强内部审计工作的提示函》，并附注标出最新法律、法规、规章、制度。如《中华人民共和国审计法（2021修正）》《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号）、《第1101号内部审计基本准则》（2023年修订）《教育系统内部审计工作规定》（教育部令第47号）等。
（二）经济责任审计为牵引，先行对独立核算单位财务情况进行摸底。以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为 为目标，积极开展内管于部的经济责任审计工作，对相关二级独 立核算单位下发《关于内管领导干部经济责任审计前期调研资料的通知》，分批开展内管处级领导干部履行经济责任情况审计。
（三）强化前置监督，进一步增强新一届中层正职履行经济责任意识。以学校中层干部换届调整为契机，下发《关于实行领 导于部经济责任承诺制度的通知》，并组织各单位正职及主持工 作的副职签订《河南理工大学领导于部经济责任承诺书》，进一步增强领导干部履行经济责任意识。规范了领导于部履行经济责任行为，完善了领导干部任前、任中和离任监督约束体系，可有效促进领导干部履职尽责、担当作为。（河南理工大学审计处）
（资料来源：河南内审工作资讯 第3期（总第42期））
