河南投资集团有限公司（以下简称投资集团）作为我省首家国有资本运营公司、国务院国资委确定的“双百企业”综合改革试点单位，在省委、省政府正确领导下，围绕“为政府办大事、为河南谋出彩”的初心使命，全力服务省定战略落地，持续创新体制机制，全面扩大对外合作，有序推动国企改革，形成了高质量发展的良好态势。集团内部审计工作紧贴一线，不断提质扩面，既当“卫士”又当“谋士”，为集团高质量发展护航助力发挥了积极作用。
一、党建统领，不断夯实制度基础
投资集团党委坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，站位全局，不断加强党对审计工作的领导，以“价值党建”为统领，进一步明确了内部审计工作定位，提出了“管理提效、服务赋能，做有价值的审计人”内部审计新理念。
投资集团先后制定了《集团审计管理办法》《集团控股企业领导人员经济责任审计管理规定》《集团建设项目审计管理规定》《集团审计资产评估中介机构管理办法》《集团资产评估管理办法》等多项制度，编制了3部《集团内部审计工作手册》，不断完善内部审计管理制度体系和实务标准体系，对年报审计、经济责任审计、工程跟踪及专项审计、中介机构选聘及管理、资产评估等多方面工作规范提效起到保障促进作用。
2020年4月，投资集团根据国家政策、法律法规和内部审计准则，按照中共河南省委审计委员会《关于进一步加强内部审计工作的意见》（豫审委发〔2019〕3号）要求，结合集团的实际，新修订了《集团审计管理办法》《集团审计项目工作规范》等3项制度，为集团依法审计，不断挖掘内部审计价值提供了制度保障。
二、加强统筹，不断提升业务能力
投资集团探索统筹全集团审计资源，不断加强教育培训，提升内部审计人员的政治能力、专业能力、宏观政策研究能力和审计信息化能力。一是探索统筹审计资源，优化内部审计资源配置。组织协调相关部门专业技术人员为审计工作提供智力支撑，探索建立了“固定专职审计人员+相关领域专业人员”的审计人才库。合理规划布局审计工作,统筹使用集团的审计力量，充分利用集团内部业务资源和相关领域专家开展好审计工作。探索集团本部、子公司和控股企业间审计业务的协作配合，上下联动、形成合力，做好集团审计“一盘棋”。二是持续加强培训工作，不断提升业务能力。近年来，坚持组织集团系统内部审计工作者参加河南省内部审计协会组织的专业知识培训，积极参与集团组织的管理会计精英人才、资本运营能力提升等各类专业培训班。2020年启动集团系统“审计100”人才培养计划，力争用2年时间分二批从集团系统选拔100名学员，通过课程培训、案例研究、分组讨论、实际操作、选拔测试等方式，提升内部审计人员专业胜任能力，打造专业的内部审计人才队伍。
三、目标导向，全方位开展审计工作
集团紧紧围绕国家宏观经济政策、省定战略和自身改革发展重点举措，全方位开展审计工作，坚持关口前移、防治并举，盯紧各种风险隐患，加强监测预警和风险提示，努力找出内部控制、风险管理中存在的体制机制缺陷和薄弱环节，将问题查深查透查实，既要查源头、查原因，又要查责任、查后果，既当“卫士”、又当“谋士”，为集团发展助力提效。
围绕“核资产”做好年度报表审计，保质保量完成二级控股企业年度财务报表审计，出具标准无保留意见审计报告和管理建议书。注重“全覆盖”开展经济责任审计，组织、跟踪、协调数十人次的高管离任经济责任审计。围绕“防风险”组织内部专项审计，选择权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集的重点领域开展专项审计。注重“全过程”开展项目跟踪审计，对集团每年在建的数十个工程项目开展了跟踪审计，深入项目现场调研指导工作。围绕“促规范”开展薪酬专项审计，组织面向全集团系统控股企业的人工成本专项审计，并为优化薪酬管理提出诸多合理化建议。
四、多措并举，持续探索模式创新
投资集团审计部结合集团领域广、业态多的特点，不断创新内部审计方式方法。一是探索审计信息化建设。在集团总体信息化框架下，立足打造“数字审计”，积极推进审计管理和监督工作适应集团信息化的快速发展，通过信息化促进审计工作制度化、规范化和标准化，提升集团内部审计工作的效率和质量。拟将审计计划管理、审计项目管理、中介管理及考评、工程跟踪审计、资产评估等线下业务，通过信息化上线进行管理和规范，坚持“以用为本”，探索数字化审计新模式。二是探索多种类型审计项目统筹实施，将离任经济责任审计与专项审计、年度财务报表审计与内部控制审计、项目跟踪审计与专项审计调查等项目融合开展，推行“两统筹”工作思路，统筹审计项目和组织方式，实现“一审多果”“一果多用”，不断提高审计工作效率。三是持续完善内部审计业务购买服务机制，进一步完善涵盖财务审计、工程造价和资产评估等领域的中介机构备选库，充分利用内外部资源和力量开展好内部审计工作。
五、严肃整改，强化结果运用
投资集团扎实推进审计整改“后半篇文章”，发挥审计“治已病、防未病”重要作用。一是明确被审计单位主要负责人为整改第一责任人。把审计发现问题整改情况纳入企业年度考核，纳入控股企业党委和经营班子考核，将经济责任审计结果及整改情况纳入领导班子民主生活会及党风廉政建设责任制考核范围，将审计整改落实作为政治意识、担当精神的重要标准。二是围绕审计提出的问题建议，扎实推进审计整改，拉出清单、明确责任，逐条对照、挂图作战，审计部定期追踪整改进展情况，到企业进行督导检查，基本实现整改一批问题、化解一批风险、提升一档管理的螺旋上升管理目标。三是充分利用集团“5+N”大监督，发挥监督合力。集团审计、纪检监察、巡察、财务、法律及其他业务职能部门按照各自职责分工，建立健全审计整改工作协调机制、整改督查机制和责任追究机制，推动建立审计整改长效机制。四是逐步强化审计结果应用，严肃问责，对审计发现重大问题，及时向集团纪委移交有关线索，启动问责程序，2019年集团全系统共问责相关领导干部及责任人员数十人次。
河南省审计厅内部审计指导监督处
2020年11月23日
（资料来源：河南省审计厅内部审计指导监督处工作资讯）
