第一条 为加强审计处固定资产管理，规范固定资产管理行为，合理配置和有效使用固定资产，防止固定资产流失，确保固定资产安全与完整，根据《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）、《河南省行政事业单位国有资产管理办法》（省政府令第108号）、《信阳师范学院国有资产管理暂行办法》等有关规定，制定本办法。
第二条 固定资产采用资产管理部门、财务部门统一登记备案，使用部门监督，使用人具体管理的管理体制。审计处对本部门占有、使用固定资产实施具体管理，主要职责是：
（一）贯彻执行国家、省有关国有资产管理法律法规和政策。
（二）根据固定资产管理政策法规和学校规章制度，制定审计处固定资产管理具体办法并组织实施。
（三）协助相关部门完善资产购置、验收、登记入账、使用维护、绩效考核等日常工作，做好资产的账物管理、清查登记、统计报告及日常监督检查工作；负责固定资产信息管理及信息化建设等工作，对固定资产实施动态管理。
（四）按照规定权限，办理资产配置、处置和对外投资、出租出借等事项审核、审批或报备手续。
（五）负责办理固定资产所有权变更、注销等相关工作；负责固定资产清查、清产核资工作。
（六）接受学校主管部门监督指导，定期报告固定资产管理工作。审计处负责对其占有、使用各类资产的日常管理。部门负责人为本部门资产管理第一责任人，同时指定专人作为资产管理员，负责本部门的资产管理工作，将资产管理职责落实到具体岗位和人员。
第三条 建立健全固定资产购置、验收、入账、领用、使用维护等相互制约的管理制度，加强固定资产日常管理。
第四条 严格执行学校采购程序，依法确定采购方式。通过购置、调剂等方式获得的资产，应会同资产管理部门严把数量、质量关，验收合格后及时办理登记入库手续。房屋、土地应按国家有关规定及时办理权属登记。专利、商标、著作、非专利技术、商誉等应按国家相关法律法规规定及时申请专利并办理注册登记，明晰权属。
第五条 定期对资产进行清查盘点，与资产管理部门、财务部门定期进行账目核对，做到账账相符，做好资产实物管理工作，做到账卡相符、账实相符。
第六条 严格按照制度规定办理资产领用登记手续，并在资产使用明细账中全面反映资产的领用、保管和使用情况。资产使用人对资产负有保管责任，确保资产完整和安全。
因校内调拨、使用人员变更、使用部门调整等原因发生资产变动的，以及出现资产闲置、待报废等情况时，应及时进行资产变更登记。资产变更手续未办理完结的，资产管理及使用人员不得办理离职手续。
第七条 不得将其占有、使用的固定资产作为抵押物对外抵押，不得为任何单位或个人的经济活动提供担保。
第八条 本部门接受捐赠的各类资产属固定资产的，应及时办理入账手续。
第九条 按照学校内部处置审核审批程序，对达到使用年限的固定资产报废、报损从严控制。未按规定履行审批程序的，个人不得擅自处置固定资产。
第十条 按照学校资产管理信息化的要求，建立固定资产管理信息系统，对本单位资产的现状以及配置、占用、使用、处置、收益进行动态专项管理，及时将资产录入，做好固定资产的统计和信息报告工作。
第十一条 会同资产使用部门在年度终了核对资产数据，及时调整差异，做到账账、账卡、卡实相符，确保资产数据与财政决算数据保持一致。对其所占有使用的资产状况，按要求及时提供统计报告。
审计处
2017年11月8日
